Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат

ВСЕРОССИЙСКИЙ ЗАОЧНЫЙ ФИНАНСОВО - ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ

Курсовая работа по дисциплине : Банки и их операции.

Тема : Расчётно-кассовое сервис юридических лиц

в Сберо банке РФ.

Факультет : Финансово – кредитный.

Специальность : Банки и банковское дело.

Курс : V

Группа : Личное дело : Педагог: Маркова О.М.

МОСКВА. 2001г.

План: стр.

Введение. ……………………………………………………………….…3

ГЛАВА.1.

Понятие расчётно-кассового обслуживания и его Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат

организационно-правовые базы. …………………………………....5

ГЛАВА.2.

Расчётное сервис юридических лиц. ………………………...13

2.1. Порядок открытия счета. …………………………………………14

2.1.1. Документы, предоставляемые для открытия счёта. …………………….. 14

2.1.2. Порядок проверки документов на открытие счёта. ………………………17

2.1.3. Заключение Контракта банковского счёта. ………………………………… 20

2.2. Порядок закрытия счёта. ………………………………………… 21

2.3. Совершение безналичных операций по счетам. ………………..22

2.3.1. Требования, предъявляемые к оформлению расчётных

документов. ……………………………………………………………………...23

2.3.2. Зачисление средств на счета клиентов. ……………………………………...25

2.3.3. Списание средств со счетов Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат клиентов. ……………………………………....26

2.4. Ведение Картотеки №1 и Картотеки №2. ……………………….27

2.5. Выдача выписок по счёту. ………………………………………...32

2.6. Операции, подлежащие дополнительному контролю. ………...34

ГЛАВА.3.

Кассовое сервис юридических лиц. …………………………35

3.1. Приём наличных средств.…………………………………………....35

3.2. Выдача наличных средств. ………………………………………….37

3.3. Выдача чековой книги. ………………………………………... 40

ГЛАВА.4.

Анализ расчётно-кассового обслуживания клиентов

Серпуховского ОСБ №1554 Среднерусского Банка

Сбербанка РФ. …………………………………………………………..42

Заключение. ……………………………………………………………..49

Перечень литературы. …………………………………………………... 53

Приложения.

Введение.

Сбер Банк Русской Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат Федерации – наистарейшем банк страны. Сделанный в 1841 году как денежный институт для малоимущих слоёв населения, он и по нынешний денек остаётся единственным банком, который обслуживает менее обеспеченные группы физических лиц. Это единственный банк, который сохранил свою структуру после распада СССР.

Но новые экономические требования, рыночные реформы начала 90-х годов востребовали серьёзных конфигураций Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат в работе Банка и резвого реагирования на изменяющуюся ситуацию. Потому главными задачками первых лет деятельности Банка в новых критериях стали задачки сохранения целостности системы Банка, удержания позиций на рынке розничных банковских услуг и вкладов населения, сотворения материально-технической базы, обеспечивающей нужные условия для обслуживания клиентов.

К Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат 1996 году период гиперинфляции завершился, и финансовая ситуация в стране значительно поменялась. Основная задачка была решена: система Сбербанка Рф устояла и сохранила базу. Не считая того, Банк сформировал размеренную ресурсную базу, нарастил потенциал отделений и филиалов. Но сейчас перед Банком встала задачка действенного управления привлекаемыми ресурсами. Принятая в 1996 году собранием акционеров Концепция развития Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат Сбербанка Рф до 2000 года была нацелена на трансформацию Банка в универсальный коммерческий банк, приемущественно через развитие банковского обслуживания корпоративных клиентов. Не считая того, Концепция подчёркивала приоритетность роли Банка в решении животрепещущих задач оздоровления денежно-кредитных отношений, развития российскей экономики, роли в больших муниципальных проектах, имеющих принципиальное соц Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат значение.

Корректность определённого Концепцией направления развития Банка была доказана во время кризиса денежной системы страны в 1998 году. Сбербанк Рф не только лишь подтвердил репутацию самого надёжного банка страны, пройдя кризис с наименьшим уровнем утрат, да и обеспечил доступ к банковским услугам значительному количеству новых клиентов, в том числе больших корпоративных клиентов Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат – юридических лиц.

Курс на трансформацию в универсальный коммерческий банк востребовал значимого расширения набора банковских товаров и услуг, предоставляемых физическим и юридическим лицам, совершенствования расчётной системы Сбербанка Рф, которая сейчас раз в день обрабатывает более 100 тыщ межрегиональных платежей.

Сейчас Сбербанк Рф лицезреет собственных клиентов посреди всех групп населения страны, компаний Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат хоть какой формы принадлежности во всех отраслях народного хозяйства, кредитных организаций и других денежных учреждений, институтов муниципального управления. Банк остаётся социально нацеленным и учитывает это в работе с клиентами. С каждым клиентом Банк стремится к установлению длительных партнёрских отношений. С этой целью Банк предсказывает развитие потребностей клиентов Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат, возникновение новых направлений банковского бизнеса, проводит рекламные исследования, разрабатывает и предлагает полный диапазон банковских товаров и услуг.

В июле 2000 года Сбер Банком была принята концепция развития банка до 2005 года. Одним из приоритетных её направлений является улучшение свойства обслуживания юридических лиц . Не считая того, в Концепции поставлена основная стратегическая Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат цель Банка – «выйти на отменно новый уровень обслуживания клиентов, сохранить позиции современного высококлассного конкурентоспособного наикрупнейшго банка Восточной Европы.»` Это подразумевает создание системы, устойчивой к вероятным экономическим потрясениям в Рф и за рубежом, оковём рационального рассредотачивания пропорций меж 3-мя основными направлениями деятельности – работой с физическими лицами, юридическими лицами и государством Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат.

Банку нужно усилить работу с корпоративными клиентами, другими словами привлечь и закрепить на длительную перспективу наибольшее количество высококлассных клиентов. Для заслуги всего этого Банк должен отлично использовать уже имеющиеся конкурентноспособные достоинства, к которым относятся доверие клиентов, более чем полуторовековая история, богатые традиции и опыт обслуживания личных лиц.

` АК СБ Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат РФ. «Концепция развития Сбербанка Рф до 2005 года». Москва. 2000г.

1. Понятие расчётно-кассового обслуживания, его правовые и организационные базы в Рф.

Политика Сбер Банка Рф в сфере обслуживания юридических лиц строится на принципах установления длительных партнёрских отношений. В текущее время Банк производит весь диапазон банковских услуг для юридических лиц и стремится сделать очень Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат подходящие условия для обслуживания клиентов на базе увеличения свойства предоставляемых услуг и обеспечения защиты интересов клиентов.

Потому что все сделки, связанные с поставками вещественных ценностей и оказанием услуг заканчиваются валютными расчетами меж покупателем и поставщиком, то таковой валютный оборот должен непременно регулироваться законодательством и быть построенным на последующих принципах Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат:

1. Все предприятия независимо от их организационно-правовой формы должны хранить деньги в банке. В кассах компаний могут храниться наличные средства в границах лимита и на определенный срок, установленный банком по согласованию с предприятием.

2. Валютные расчеты меж предприятиями проводятся в главном безналичным методом.

3. Платежи осуществляются банком в согласовании Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат с приобретенными платёжными документами.

4. Клиенты имеют право без помощи других выбирать банк для расчётно-кассового обслуживания, также воспользоваться услугами нескольких банков.

Для расчетно-кассового обслуживания клиент открывает счёт в банке. Учреждения Сбер Банка открывают и ведут счета юридических лиц всех организационно-правовых форм принадлежности (муниципальных, городских, личных, приятельств с ограниченной ответственностью Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат – акционерных обществ закрытого типа, акционерных обществ открытого типа, обществ с ограниченной ответственностью, компаний, сделанных на базе аренды), также бизнесменов, зарегистрированных в установленном законодательством Русской Федерации порядке. Зависимо от форм принадлежности и хозяйствования клиент может открыть расчётный, текущий либо экономный счёт.

Расчетные счета открываются юридическим лицам-резидентам, которые являются коммерческими Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат организациями. На расчетный счет зачисляется выручка от реализации продукции, работ; с него выполняются расчеты с поставщиками, бюджетом, рабочими и служащими.

Текущие счета открываются юридическим лицам-резидентам, которые являются некоммерческими организациями. На текущие счета зачисляется выручка, осуществляются расчеты с поставщиками, бюджетом, работниками.

Экономные счета открываются компаниям, организациям Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат, которым выделяются средства из бюджета для мотивированного использования.

Таким макаром, основными документами, регламентирующими деятельность Сбер Банка Рф в сфере обслуживания юридических лиц, являются:

1. Штатский Кодекс Русской Федерации. Часть II.

2. Экономный Кодекс Русской Федерации.

В этих Законах определена правовая база работы Банка по обслуживанию юридических лиц. Потому что, в согласовании Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат со статьёй №30 Федерального Закона «О банках и банковской деятельности», все дела меж кредитными организациями и клиентами осуществляются на основании контракта, дела по договору банковского счёта, сначала, регулируются Штатским Кодексом РФ и дополняются другими законами, банковскими инструкциями и правилами.

Контракт банковского счёта является концессуальным, обычно - возмездным и двухсторонним. В согласовании с Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат п.1 ст.845 «Договор банковского счёта» ГК РФ «по договору банковского счёта банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счёт, открытый клиенту (обладателю счёта), деньги, делать распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответственных сумм со счёта и проведении других операций по счёту».` В согласовании со ст.846 «Заключение контракта банковского счёта Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат» ГК РФ банк должен открыть счёт клиенту, обратившемуся в банк, на объявленных для данного вида счетов критериях. В неприятном случае клиент обращается в трибунал и взыскивает с банка убытки из-за безосновательного отказа в открытии счёта. В силу ст.161 «Сделки, совершаемые в обычный письменной форме» ГК РФ контракт банковского Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат счёта должен быть совершён в обычный письменной форме.

` Штатский Кодекс Русской Федерации. Официальный текст по состоянию на 15 февраля 1998г. Норма-Инфра.М. Москва. 1998г.

Для отдельных видов договоров банковского счёта, к примеру экономных, используются надлежащие банковские аннотации либо другие Законы, а именно - Экономный Кодекс РФ, и нормативные акты, регламентирующие совершение Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат операций по счетам бюджетов всех уровней.

Дела по договору банковского счёта появляются независимо от внесения клиентом сумм на счёт. Но банк может найти в договоре, что для вступления контракта в силу клиент должен внести на счёт определённую сумму.

Сбер Банк Рф, также как и хоть какой банк, производит Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат расчёты по правилам, формам и эталонам, установленным Центральным Банком Русской Федерации, а при отсутствии таких правил – по контрактённости меж собой. В любом случае, банки должны производить зачисления, перечисления средств клиента на либо с его счёта не позднее последующего операционного денька после получения соответственного платёжного документа, если другое не Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат установлено законодательством, контрактом банковского счёта либо платёжным документом. Списание денег со счёта осуществляется банком по распоряжению клиента либо по просьбе третьих лиц по решению суда.

В случаях неверного либо несвоевременного списания либо зачисления средств банк выплачивает проценты на сумму этих средств, в порядке и размерах, предусмотренных ст.395 «Ответственность за Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат неисполнение валютного обязательства» ГК РФ.

Обычно, банк без помощи других, но с учётом требований закона и банковских правил разрабатывает стандартные формы контракта банковского счёта, на критериях которого они производят расчётно-кассовое сервис. Клиент может принять условия полностью либо, если его не устроит хотя бы один пункт, отрешиться от заключения Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат контракта.

Особенностью контракта банковского счёта будет то, что стороны вследствие трудности и контраста отношений и наличия довольно детализированного их урегулирования в законах и банковских правилах не определяют тщательно в договоре обоюдные права и обязанности, а только выражают согласие на установленных критериях.

Организация работы по ведению счетов юридических лиц строится на базе последующих Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат нормативных документов:

1. Штатский Кодекс Русской Федерации. Глава №46 «Расчёты»;

2. Аннотация Госбанка СССР от 30.10.1986г. №28 «О расчётных, текущих и экономных счетах, открываемых в учреждениях Госбанка СССР» с учётом конфигураций и дополнений, занесённых письмами Госбанка СССР от 11.08.1987г. №1009, от 26.08.1888г. №150, от 29.09.1989г. №235, от 30.05.1990г. №301 и от 31.08.1990г. №320;

3. Правила ведения бухгалтерского Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат учёта в кредитных организациях, расположенных на местности Русской Федерации от 18.06.1997г. №61, утверждённые приказом ЦБР от 18.06.1997г. №02-263, в редакции Указаний ЦБ РФ от 25.09.1998г.№360-У (с следующими переменами и дополнениями);

4. Положение ЦБ РФ «О правилах организации наличного валютного воззвания на местности Русской Федерации» от 05.01.1998г. №14-П;

5. Положение ЦБ РФ «О безналичных Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат расчётах в Русской Федерации» от 08.09.2000г. №120-П;

6. Регламент работы отделов расчётно-кассового обслуживания юридических лиц и бюджетов отделений (ОПЕРУ) Столичного областного банка Сбербанка Рф по ведению счетов юридических лиц в валюте Русской Федерации от 01.08.2000г. №30-00/9324;

7. Письмо Минфина РФ от 05.05.1997г. и Банка Рф от 11.04.1997г. №36н/433а «О порядке Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат расчётно-кассового обслуживания счетов органов федерального казначейства в критериях финансирования распорядителей экономных средств через лицевые счета, открытые в органах федерального казначейства»;

8. Письмо Столичного областного банка Сбербанка Рф от 31.08.1998г. №30-03/8098 «Порядок обслуживания счетов по учёту средств федерального бюджета органов федерального казначейства в критериях финансирования распорядителей экономных средств через лицевые Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат счета, открытые им в органах федерального казначейства».

Как уже было отмечено, главным документом, регламентирующим компанию расчётного обслуживания в Рф, является Штатский Кодекс Русской Федерации. В главе №46 «Расчёты» изложены главные положения по организации безналичных расчётов и формы расчётов, применяемые при всем этом. Предстоящая детализация правил организации и проведения безналичных расчётов отыскала отражение Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат в ряде нормативных документов, большая часть из которых принадлежит Центральному Банку Русской Федерации. Посреди этих документов следует направить внимание на Положение ЦБ РФ «О безналичных расчётах в Русской Федерации» от 08.09.2000г. №120-П. Это Положение было создано в согласовании с Штатским кодексом Русской Федерации, Федеральным законом "О Центральном банке Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат Русской Федерации (Банке Рф)", Федеральным законом "О банках и банковской деятельности" и другими законами Русской Федерации. Этот документ регулирует воплощение безналичных расчетов в валюте Русской Федерации на её местности в формах, предусмотренных законодательством, определяет форматы, порядок наполнения и дизайна применяемых расчетных документов, также устанавливает правила проведения расчетных операций по Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат корреспондентским счетам (субсчетам) кредитных организаций (филиалов), в том числе открытых в Банке Рф, и счетам межфилиальных расчетов.

Порядок открытия расчётных счетов определён ещё действующей Аннотацией Госбанка СССР от 30 октября 1986г. №28 «О расчётных, текущих и экономных счетах, открываемых в учреждениях Госбанка СССР» (с следующими переменами и дополнениями).

Порядок организации воззвания Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат наличных средств определён в Положении ЦБ РФ «О правилах организации наличного валютного воззвания на местности Русской Федерации» от 05.01.1998г. №14-П. В этом документе рассматривается воззвание наличных средств и непременное установление лимита остатка валютной наличности, как в кассах компаний, так и в кассах кредитных организаций. Не считая того, по этим правилам Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат Центральный Банк предугадывает возложение на работников банка контрольных функций по соблюдению предприятиями порядка ведения кассовых операций и работы с валютной наличностью. Проверку кредитных организаций по организации наличного валютного оборота и соблюдению порядка работы с валютной наличностью предприятиями производит Банк Рф либо его территориальные подразделения.

Длительное время банки Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат в собственной учётно-операционной работе ориентировались на правила и приёмы, изложенные в документе Муниципального банка СССР «Правила ведения бухгалтерского учёта и отчетности в учреждениях банков СССР» от 30.09.1987г. №7. В текущее время подменой этого документа стали «Правила ведения бухгалтерского учёта в кредитных организациях, расположенных на местности Русской Федерации», утверждённые Приказом Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат Банка Рф от 18 июня 1997г. №02-263. Соблюдение этих Правил гарантирует правильную постановку учётно-операционной работы банка. Организация операций с клиентами (юридическими и физическими лицами) рассмотрена в Разделе №4 «Операции с клиентами».

Не считая перечисленных выше документов, которые употребляют в работе все коммерческие банки, Сбер Банк Рф, делая упор на скопленный опыт и Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат текущую практику работы, имеет способности для формирования и совершенствования собственной нормативной базы. Так, к примеру, с 15 августа 2000г. был введён в действие «Регламент работы отделов расчётно-кассового обслуживания юридических лиц и бюджетов отделений (ОПЕРУ) Столичного областного банка Сбербанка Рф по ведению счетов юридических лиц в валюте Русской Федерации» от Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат 01.08.2000г. №30-00/9324. Делая упор на главные нормативные документы, Регламент определяет порядок работы Отделов расчётно-кассового обслуживания юридических лиц и бюджетов отделений Столичного областного банка Сбербанка Рф по ведению счетов юридических лиц в валюте Русской Федерации. Это – порядок открытия и закрытия счетов, конкретная организация работы отделов по обслуживанию клиентов, порядок Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат совершения безналичных операций по счетам клиентов, включая ведение Картотеки №1 и №2 и получение выписок из лицевых счетов, порядок совершения кассовых операций по счетам и требования к оформлению документов. Не считая того, Регламент включает все приложения, советы и эталоны документов, нужные для работы.

По разветвлённости филиальной сети Сбер Банк Рф занимает 1-ое Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат место в Рф и 2-ое – в мире после Торгово-промышленного банка Китая.`

Разветвлённая филиальная сеть банка определяет необходимость наличия четырёхзвенной структуры: Сбер Банк РФ (центральный аппарат) – территориальные банки – отделения – филиалы и агентства. В ближайшее время делается работа по оптимизации филиальной сети банка.

Сбер Банк РФ как головная Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат контора организует работу низовых подразделений банка. При всем этом осуществляется исследование и анализ деятельности учреждений банка, разработка предложений по определению приоритетных направлений развития, текущее и перспективное планирование; исследование экономики и денежного рынка страны; обеспечение системы Сбербанка РФ информацией о деятельности его учреждений, управление кредитными ресурсами и анализ эффективности их Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат использования, также оказываемых учреждениями банка услуг.

` «Экономика и жизнь», №8 (8858). Март, 2001г. Данные Сбербанка Рф на 01.01.2001г.

Территориальные банки проводят анализ деятельности собственных учреждений исходя из их подчинённости и экономики отдельных регионов для оценки конкурентноспособной среды. В текущее время в связи с обострением конкурентноспособной борьбы систематически проводится анализ ситуации, складывающийся в Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат регионе на финансовом рынке. При всем этом определяется количество денежных учреждений, изучается работа коммерческих банков, структура их пассивов и активов; главные виды банковских услуг и качество обслуживания клиентов.

С целью сотворения хорошей структуры сети учреждений Сбербанка и оздоровления его денежного состояния осуществляется анализ действующей сети, в том числе определяется рентабельность каждого Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат учреждения. При анализе имеющейся сети определяется корректность её построения и территориального размещения; уровень обслуживания населения и юридических лиц отделением, филиалом либо агентством; лучший режим работы; изучаются экономические характеристики; конфигурации в деятельности отделения (филиала) за анализируемый период, которые сравниваются с плодами подобных учреждений.

При анализе сети особо Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат кропотливо изучается возможность сотворения специализированных филиалов по обслуживанию юридических лиц, по работе с ценными бумагами, валютой и других, также возможность сотворения филиалов в регионах с малозначительным их количеством. Потому в Сбербанке разработан особый «паспорт отделения», который позволяет выявлять более сложные вопросы в организации банковских услуг на данной местности.

Сначала 90-х годов Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат в связи со смягчением финансово-кредитной политики многие региональные банки выступали на финансовом рынке как отдельные коммерческие банки, выполняя ряд операций без согласования с вышестоящими органами. В итоге Сбер банк в целом понёс значительные убытки и, сначала из-за роста просроченной задолженности. Из-за отсутствия инфы и координации действий Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат меж подразделениями Сбербанка, расположенными в различных регионах, заёмщики сразу получали кредиты в различных регионах. Потому в следующие годы самостоятельность региональных банков была значительно ограничена. Не считая того, равномерно стала выполняться работа по их укрупнению, основанному на переходе от имеющегося административно-территориального деления к делению по сложившимся большим экономико Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат-географическим зонам. Так, если к началу 2000 года сеть Сбербанка Рф состояла из 71 территориального банка, 1 612 отделений и 23 358 подчиненных им внутренних, структурных подразделений (филиалов и агентств), то с 01 января 2001г. – это уже 17 территориальных банков, 1511 отделений, 20206 филиалов и 44 агентства.`

Укрупнение территориальных банков позволит усилить их вкладывательный потенциал, достигнуть соответствия меж уровнем развития территориального Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат банка и экономическим потенциалом региона, даст новые способности для совершенствования расчётной системы банка, внедрения современных технологий и средств автоматизации, увеличения эффективности управления отделениями и филиалами – более массовыми подразделениями Сбербанка. Потому, результатом укрупнения должно стать расширение роли банков в важных региональных вкладывательных проектах и программках экономического развития и, как следствие Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат, создание новых рабочих мест в реальном секторе экономики. Это создаст условия для более действенного обслуживания больших региональных клиентов.

` «Экономика и жизнь», №8 (8858). Март, 2001г. Данные Сбербанка Рф на 01.01.2001г.

II. Расчётное сервис юридических лиц.

Безналичные расчёты – это расчёты, осуществляемые средством перечисления по счетам в кредитных учреждениях (со счёта плательщика на Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат счёт получателя) и оковём зачёта обоюдных требований. Безналичные расчёты должны осуществляться таким макаром, чтоб платежи совершались в очень недлинные сроки, дозволяющие обеспечить непрерывность и ускорение воспроизводственного процесса, кругооборота капитала, оборачиваемости средств.

В процессе безналичных расчётов появляются дела, создающие условия для обоюдного контроля поставщика и покупателя за выполнением хозяйственных Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат договоров, предупреждения неплатежей, а со стороны банка – проверки соблюдения установленных правил расчётов в интересах их участников и законности совершённых расчётных операций. Базу системы безналичных расчётов составляют банковские счета компаний (клиентов), также расчётно-денежная документация.

В процессе воплощения безналичных расчётов принципиальное значение имеют принципы их организации, к главным из которых Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат можно отнести последующие:

1. Расчёты могут проводиться через РКЦ ЦБ РФ, или через клиринговые центры, либо через корреспондентские счета банков, открываемые друг у друга на базе межбанковских соглашений.

2. Банк может производить списание средств со счетов клиентов только по распоряжению обладателя счёта, кроме случаев, установленных законодательством.

3. Очерёдность платежей со счёта определяется Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат клиентом по собственному усмотрению, если другое не предвидено законодательством.

4. Клиент может без помощи других избрать формы расчётов и закрепить их в договорах меж плательщиком и получателем.

5. Обоюдные претензии по расчётам меж плательщиком и получателем средств разрешаются сторонами в установленном порядке без роли банка.

6. Предусмотрена ответственность банков за допущенные Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат нарушения при выполнении расчётных операций.

1. Порядок открытия счета.

1.1. Документы, представляемые в банк для открытия счёта:

Для открытия счёта в банке клиенту (организации) нужно предоставить последующие документы :

1. Заявление об открытии счёта по форме №0401025.

2. Документ о гос регистрации юридического лица в согласовании с действующим законодательством (копия, заверенная нотариально либо органом, осуществляющим муниципальную Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат регистрацию).

3. Учредительные документы (решение, распоряжение, постановление, приказ о разработке, реорганизации юридического лица, Учредительный контракт, Утомившись либо Положение), подтверждающие статус юридического лица (копия, заверенная нотариально либо органом, осуществляющим муниципальную регистрацию).

4. Свидетельство о постановке на учёт в налоговом органе (подлинный экземпляр).

5. Карточка с эталонами подписей и оттиска печати формы №0401026 (2 экземпляра Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат). Карточки должны быть заверены вышестоящей организацией либо нотариально.

6. Документ, подтверждающий возможности должностных лиц на распоряжение счётом. Этот документ предоставляется исключительно в случаях, если в карточках с эталонами подписей нотариусом не заверены возможности должностных лиц.

Документы, предоставляемые клиентом в банк, проверяются на комплектность документации, правомерность и наличие нужных сведений для открытия и ведения Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат счёта. Эта работа производится или начальником отдела расчётно-кассового обслуживания юридических лиц и бюджетов или работником отдела, на которого возложены обязанности по открытию счетов клиентов.

Заявление на открытие счёта должно быть написано рукою клиента и подписано управляющим и основным бухгалтером юридического лица. При отсутствии в штате должности Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат головного бухгалтера либо должностного лица, выполняющего его функции, заявление может быть подписано только управляющим организации. Подписи должностных лиц и печать на заявлении клиента на открытие счёта должны соответствовать образчикам подписей и оттиску печати в карточке с эталонами подписей. Не считая того, в заявлении указывается дата его составления.

Свидетельство о Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат гос регистрации может быть представлено в виде копии, заверенной нотариально, вышестоящей организацией либо органом, зарегистрировавшем учредительные документы. Религиозные объединения представляют свидетельство о регистрации, выданное Минюстом РФ либо его органами в Субъектах Русской Федерации. Проф союзы, их объединения (ассоциации) представляют свидетельство о гос (уведомительной) регистрации, выданное Минюстом РФ либо Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат его территориальными органами в субъектах Русской Федерации. Публичные объединения, также коллегии адвокатов представляют свидетельство о гос регистрации, выданное органами юстиции соответственных субъектов Русской Федерации. Юридические консультации представляют доверенность президиума коллегии адвокатов, удостоверенную в установленном порядке.

Учредительные документы представляются зависимо от организационно- правовой формы юридического лица. Копии учредительных документов должны быть заверены нотариально Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат либо органом, осуществляющим регистрацию юридического лица. Могут предоставляться подлинные экземпляры учредительных документов. Организации, действующие на основании общего положения о предприятиях, организациях данного вида, представляют копию общего положения. Организации, для которых принят типовой (примерный) утомившись (положение), представляют копию устава (положения), утверждённого для данной определенной организации, разработанного на базе Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат типового устава. Кооперативы представляют копию устава, принятого общим собранием пайщиков, учредивших кооператив.

Свидетельство о постановке на учёт в налоговом органе предъявляется в банк в подлиннике. При всем этом банком с подлинного Свидетельства делается ксерокопирование. Копия заверяется работником, осуществляющим приём от клиента документов на открытие счёта. Допускается предоставление нотариально заверенной копии Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат Свидетельства, которая будет храниться в юридическом деле клиента.

Карточка с эталонами подписей и оттиска печати формы №0401026 представляется в банк в 2-ух экземплярах, один из которых непременно должен быть заверен вышестоящей организацией либо нотариально, а в населённых пт, где нет нотариальных контор – должностным лицом органов исполнительной власти, уполномоченным на совершение этих Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат действий. На втором экземпляре карточки с эталонами подписей тех же лиц, чьи подписи имеются на заверенной карточке, после проверки тождества в обеих карточках образцов подписей и оттиска печати на 2-ой карточке делается надпись «Копия верна» за подписью головного бухгалтера либо его заместителя и ставится печать банка. Обозначенным экземпляром карточки Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат пользуются работники, осуществляющие дополнительные контрольные функции по счетам клиентов. Этим работникам воспрещается использовать экземпляр карточки с эталонами подписи и оттиска печати клиентов, которыми пользуются операционные работники. В случае необходимости банк может ксерокопировать нужное для работы количество карточек.

После открытия счёта, завизированные основным бухгалтером либо его заместителем, карточки Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат с указанием на их порядка и периодичности выписок по счёту (распорядителям счёта, по доверенности, через особые абонентские ячейки: раз в день, по мере совершения операций) передаются подходящим работникам банка.

При составлении карточки формы №0401026 в ней указываются лица, имеющие право первой и 2-ой подписи. Эталон подписи управляющего врубается в карточку Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат непременно, кроме эталона подписи управляющих министерств, ведомств, глав областных администраций.

Право первой подписи принадлежит руководителю предприятия, организации либо учреждения, которому раскрывается счёт, также должностным лицам, уполномоченным управляющим распоряжаться счётом. Право первой подписи не может быть предоставлено главному бухгалтеру и другим лицам, имеющим право 2-ой подписи.

Право 2-ой подписи принадлежит Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат главному бухгалтеру. Если на предприятии заместо должности головного бухгалтера предусмотрена должность с другим наименованием (начальник денежного отдела, финансово-бухгалтерского управления), то клиент должен сделать отметку об этом на карточке. Если в карточке отсутствует подпись головного бухгалтера либо лица, на которого возложены функции ведения бухгалтерского учёта, в банк представляется приказ по предприятию Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат о возложении обязательств по ведению учёта на управляющего лично либо другого лица.

По счетам организаций, в каких не предусмотрена должность головного бухгалтера, право 2-ой подписи может быть предоставлено бухгалтеру либо другому счётному работнику. При отсутствии в штате должностей счётных работников управляющий может предоставить право 2-ой подписи другому должностному лицу Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат, на которое возложено ведение бухгалтерского учёта и составление отчётности. В данном случае на карточке должна быть изготовлена отметка о том, что в штате отсутствует счётный работник.

В карточку формы №0401026 непременно врубается эталон оттиска печати, присвоенной юридическому лицу либо его обособленным структурным подразделениям. Применение печатей, созданных для Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат особых целей, к примеру, «для пакетов», «для пропусков» не допускается.

Первичные организации добровольческих обществ, не имеющие своей печати, могут воспользоваться печатью или вышестоящих организаций, или печатью тех организаций, при которых они находятся. В связи с этим в карточке в графе «Образец оттиска печати» должен быть проставлен эталон печати, которым будет воспользоваться Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат первичная организация добровольческого общества.

В случае подмены либо дополнения хотя бы одной подписи по счёту представляется новенькая карточка с эталонами подписей на всех лиц, имеющих право первой и 2-ой подписи. При предназначении временно исполняющего обязанности управляющего либо головного бухгалтера представляется новенькая временная карточка только с прототипом подписи Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат лица, временно исполняющего обязанности управляющего либо головного бухгалтера, заверенная вышестоящей организацией либо нотариально. При временном предоставлении лицу права первой либо 2-ой подписи, также при временной подмене 1-го из лиц, уполномоченных управляющим либо основным бухгалтером соответственно, новенькая карточка не составляется, а дополнительно представляется карточка только с прототипом подписи временно уполномоченного лица с Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат указанием срока её деяния . Эта карточка подписывается управляющим и основным бухгалтером, скрепляется оттиском печати и дополнительной заверки не просит.

По счетам совместных компаний, интернациональных объединений и организаций карточка заверяется только нотариально.

1.2. Порядок проверки документов на открытие счёта:

На шаге проведения переговоров Отдел по расчётно-кассовому обслуживанию юридических Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат лиц в устной форме ставит в известность службу безопасности отделения о намерении клиента открыть счёт в отделении Сбер Банка. При получении полного пакета документов, нужных для открытия счёта, Отдел инспектирует его в вышеуказанном порядке и передаёт в юридическую службу банка для получения заключения. Юридическая служба инспектирует корректность дизайна документов, визирует Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат Контракт банковского счёта, а при наличии замечаний готовит соответственное заключение и не позже последующего рабочего денька передаёт пакет документов в Отдел расчётно-кассового обслуживания юридических лиц и бюджетов, который потом передаёт документы руководителю банка.

Подписанное управляющим банка заявление об открытии счёта с пакетом документов передаётся работнику, ответственному за Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат ведение книжки регистрации открытых и закрытых счетов для присвоения номера счёта с одновременным занесением открываемого счёта в книжку регистрации счетов. Банк строго держит под контролем соответствие даты занесения открываемого счёта в книжку и даты заключения Контракта банковского счёта дате получения разрешительной подписи управляющего банка на заявлении. После присвоения номера счёта пакет документов Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат передаётся в службу безопасности, которая в течение 1-го денька проводит проверку клиента.

После проверки на одном экземпляре контракта ставится отметка службы безопасности, и пакет документов ворачивается в Отдел расчётно-кассового обслуживания. Если в целях получения дополнительной инфы службе безопасности нужно навести запросы в какие-либо органы, его Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат проверка осуществляется этой службой без помощи других. При наличии замечаний, выявленных в процессе проверки клиента, готовится соответственное заключение, которое передаётся в Отдел расчётно-кассового обслуживания юридических лиц и бюджетов.

Информация по открытию, закрытию либо корректировке счёта (к примеру, при изменении наименования клиента) в денек совершения направляется в Территориальный Расчётный Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат Центр (ТРЦ) Сбер Банка РФ. Своевременное обновление инфы, формирование и передачу соответственного файла в Отдел расчётов и переводов отделения производит работник, ответственный за ведение книжки регистрации счетов. Ответственный работник Отдела расчётов и переводов производит передачу обозначенного файла в ТРЦ.

До момента регистрации счёта клиента в книжке регистрации открытых счетов Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат Отдел расчётно-кассового обслуживания заполняет и передаёт ответственному за ведение книжки регистрации открытых счетов бланк «Сообщение банка налоговому органу об открытии (закрытии) банковского счёта». Этот бланк имеет серию и номер и состоит из четырёх частей.

- часть 1-ая – направляется банком в налоговый орган по месту учёта юридического лица вкупе с неотделённой Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат 2-ой частью – «Уведомление о получении сообщения банка об открытии (закрытии) банковского счёта»;

- часть 3-я – «Корешок сообщения № об открытии (закрытии) счёта» – остаётся в банке;

- четвёртая часть – «Уведомление №» - выдаётся клиенту при открытии (закрытии) банковского счёта.

В бланке «Сообщение банка налоговому органу об открытии (закрытии) банковского счёта» заполняются последующие реквизиты :

1. Наименование Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат ГНИ по месту учёта юридического лица, которому раскрывается (запирается) счёт – в первой и третьей части бланка (в четком согласовании с предъявленным документом о постановке на учёт в налоговом органе);

2. Почтовый адресок ГНИ по месту учёта юридического лица – в первой и третьей части бланка ;

3. ИНН лица, которому раскрывается (запирается Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат) счёт – во всех частях бланка ;

4. Вид и реквизиты документа, удостоверяющего факт постановки данного лица на учёт в налоговом органе – во всех частях бланка ;

5. Реквизиты контракта банковского счёта – в первой части бланка ;

6. Реквизиты банковского счёта – во всех нередких бланка ;

7. Подчёркиванием выделяется слово «открыт» либо «закрыт» счёт – во всех частях бланка ;

8. Дата отправки Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат сообщения банка налоговому органу об открытии (закрытии) банковского счёта – в третьей части бланка ;

Ответственный за ведение книжки регистрации открытых счетов в пятидневный срок с момента открытия счёта направляет сообщение в налоговый орган по месту учёта налогоплательщика об открытии банковского счёта с отражением даты сообщения в книжке регистрации Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат. Корешок сообщения об открытии счёта хранится в юридическом деле клиента. Расходные операции по вновь открытому счёту до получения информационного письма из налогового органа, подтверждающего получение от банка «Сообщение банка налоговому органу об открытии банковского счёта», не выполняются.

При изменении организационно-правовой формы юридического лица либо в связи с реорганизацией Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат (слияние, присоединение, разделение, выделение, преобразование) клиенту раскрывается новый счёт с представлением в банк полного комплекта документов, нужным для открытия счёта.

При изменении наименования юридического лица, которое не вызвано реорганизацией, также при изменении подчинённости филиала, консульства, в банк представляются только заявления клиента, уведомляющие об конфигурациях, документы, подтверждающие регистрацию конфигураций наименования предприятия и новенькая Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат карточка с эталонами подписей и оттиска печати. Номер счёта клиента в этом случае может не изменяться. В книжке регистрации счетов в графе «Примечание» делается соответственная отметка. Номер счёта клиента может не изменяться также в случае, если изменение подчинённости либо изменение наименования организации вытекает из законов РФ, также решений Правительства Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат и общеизвестно.

При открытии в банке всех других расчётных счетов клиентом дополнительно предоставляются заявления об открытии счёта, карточка с эталонами подписей и оттиском печати и документ, подтверждающий возможности должностных лиц на распоряжение средствами на счёте. При наличии заверенных возможностей в карточке, документ, подтверждающий возможности, не представляется. Если в Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат карточке заверены подписи должностных лиц, распоряжающихся ранее открытыми счетами, карточка может не заверяться нотариально.

При открытии в учреждении банка счетов нескольких видов, формируется одно юридическое дело клиента.

Юридические дела по счетам клиентов, открытых в специализированных (универсальных) филиалах, хранятся в структурном подразделении банка, осуществляющим сервис юридических лиц банка. Копии Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат учредительных документов хранятся по месту конкретного обслуживания клиентов. Допускается хранение юридических дел клиентов в филиалах по месту обслуживания на основании распоряжения, издаваемого банком.

1.3. Заключение Контракта банковского счёта:

Банк заключает Контракт банковского счёта с клиентом, обратившимся с предложением открыть счёт на объявленных банком критериях для счетов данного вида, соответственных Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат требованиям, предусмотренным законом и установленными в согласовании с ним банковскими правилами.

Для заключения договоров с клиентами банком используются типовые формы Договоров банковского счёта, утверждённые Сбербанком Рф.

Банк заключает Контракт от имени Сбербанка Рф с указанием учредительных документов (Утомившись Сбербанка Рф, Положение об отделении) и доверенности, подтверждающей возможности лица, подписывающего контракт. Клиент Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат показывает полное наименование организации в согласовании с учредительными документами. Сокращённая аббревиатура организации может быть указана только после её полного наименования в скобках.

В отдельных случаях в Контракт банковского счёта могут вноситься конфигурации и дополнения.

2. Порядок закрытия счёта.

Закрытие счёта клиента может выполняться по просьбе клиента в хоть какое время Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат и по инициативе банка – на основании судебного решения о расторжении Контракта банковского счёта.

Для закрытия счёта клиент представляет в банк заявление, в каком должно содержаться доказательство остатка средств на счёте на денек закрытия и указание о перечислении остатка средств. При наличии остатка средств на счёте банком составляется мемориальный ордер на Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат закрытие счёта, который представляется для проверки и подписания главному бухгалтеру (заместителю головного бухгалтера, начальнику Отдела). Перечисление остатка средств может быть также произведено на основании представленного клиентом платёжного поручения.

Остаток денег со счёта перечисляется банком на другой счёт не позже 7 дней после получения соответственного письменного заявления клиента.

В Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат случае закрытия счёта клиент также должен вернуть чековые книги с оставшимися неиспользованными чеками. Неиспользованные валютные чеки по закрываемым счетам клиентов принимаются начальником Отдела расчётно-кассового обслуживания юридических лиц и бюджетов либо другим работником Отдела в согласовании с возложенными на него функциями, который сразу должен немедля погасить каждый сданный Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат чек оковём вырезания части чека, созданной для подписи .

Сданные неиспользованные валютные чековые книги, погашенные подабающим образом, помещаются в кассовые документы денька.

По требованию клиента учредительные документы могут быть переданы ему с составлением описи передаваемых документов. Опись хранится в юридическом деле по закрытому счёту клиента.

При закрытии счёта карточки с эталонами Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат подписей и оттиска печати, которыми воспользовались операционные и контролирующие работники, должны быть погашены и помещены в юридическое дело.

В случае закрытия счёта, в связи с переходом юридического лица на сервис в другой банк, при наличии картотеки неоплаченных расчётных документов к счёту клиента по платежам, предусмотренным законодательством, банк передаёт по описи документы Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат, хранящиеся в картотеке по месту открытия нового счёта.

3. Совершение безналичных операций по счетам.

Зачисление и списание денег по счетам клиентов делается на основании расчётных документов.

Расчетный документ представляет собой оформленное в виде документа на картонном носителе либо в установленных случаях электрического платежного документа:

- распоряжение плательщика о списании денег Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат со собственного счета и их перечислении на счет получателя средств;

- распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денег со счета плательщика и перечисление на счет, обозначенный получателем средств (взыскателем).`

Таким макаром, при совершении безналичных операций могут употребляться последующие расчётные документы:

- платёжное поручение формы № 0401060;

- платёжное требование формы № 0401061;

- инкассовое поручение формы 0401071;

- заявление на Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат аккредитив формы № 0401063;

- мемориальный ордер формы № 0481008;

- платёжный ордер формы № 0401066.

3.1. Требования, предъявляемые к оформлению расчётных документов:

Расчетные документы на картонном носителе оформляются на бланках документов, включенных в Общероссийский классификатор управленческой документации ОК 011-93 (класс "Унифицированная система банковской документации"). Бланки расчетных документов делаются в типографии либо с внедрением электронно-вычислительных машин. Допускается Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат внедрение копий бланков расчетных документов, приобретенных на множительной технике, но при условии, если копирование делается без искажений. Размеры полей бланков рас-

` Положение ЦБ РФ «О безналичных расчётах в Русской Федерации» от 08.09.2000г. №120-П;

четных документов указаны в Положении ЦБ РФ от 08.09.2000г. №120-П. Отличия от установленных размеров могут составлять Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат менее 5 мм при условии сохранения их расположения и размещения бланков расчетных документов на листе формата А4. Обратные стороны бланков расчетных документов должны оставаться незапятнанными.

Документы на картонном носителе заполняются с применением пишущих либо электронно-вычислительных машин шрифтом темного цвета, кроме чеков, которые заполняются ручками с пастой, чернилами Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат темного либо голубого цвета. Подписи на расчетных документах проставляются ручкой с пастой либо чернилами темного либо голубого цвета. Оттиск печати и оттиск штампа банка, проставляемые на расчетных документах, должны быть темного, голубого либо фиолетового цветов. Поля, отведенные для проставления значений каждого из реквизитов в расчетных документах, обозначены номерами в Приложениях к Положению Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат ЦБ РФ от 08.09.2000г. №120-П. При заполнении документов не допускается выход текстовых и цифровых значений реквизитов за границы полей, отведенных для их проставления. Не считая того, значения реквизитов должны читаться без затруднения. Подписи, печати и штампы должны проставляться в созданных для их полях.

Беря во внимание особенности форм и Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат порядка воплощения безналичных расчётов, расчётные документы должны содержать последующие реквизиты:

а) наименование расчетного документа и код формы по ОКУД ОК 011-93;

б) номер расчетного документа, число, год и месяц его выписки;

в) вид платежа;

г) наименование плательщика, номер его счета, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);

д) наименование и местопребывание Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат банка плательщика, его банковский идентификационный код (БИК), номер корреспондентского счета либо субсчета;

е) наименование получателя средств, номер его счета, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);

ж) наименование и местопребывание банка получателя, его банковский идентификационный код (БИК), номер корреспондентского счета либо субсчета;

з) предназначение платежа. Налог, подлежащий уплате, выделяется в расчетном документе отдельной строчкой Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат (в неприятном случае должно быть указание на то, что налог не уплачивается).

и) сумму платежа, обозначенную прописью и цифрами;

к) очередность платежа;

л) вид операции в согласовании с "Списком условных обозначений (шифров) документов, проводимых по счетам в банках" Приложения 1 Правил ведения бухгалтерского учета в Центральном банке Русской Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат Федерации (Банке Рф) от 18.09.97 N 66 и Приложения 1 Правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на местности Русской Федерации, от 18.06.97 N 61 (с учетом конфигураций и дополнений);

м) подписи (подпись) уполномоченных лиц (лица) и оттиск печати (в установленных случаях).

Поля "Плательщик", "Получатель", "Предназначение платежа" в расчетных документах на перечисление Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат платежей на счета по учету доходов и средств бюджетов всех уровней экономной системы Русской Федерации, также при взыскание недоимок по налогам, пеней и сумм налоговых санкций за нарушение налогового законодательства на основании решений судебных органов заполняются с учетом требований, установленных Министерством денег Русской Федерации и Министерством Русской Федерации по налогам Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат и сборам по согласованию с Банком Рф. Поля, реквизиты которых не имеют значений, остаются незаполненными.

В расчетных документах не допускаются исправления, помарки и подчистки, также внедрение корректирующей воды.

Расчетные документы действительны к предъявлению в обслуживающий банк в течение 10 календарных дней, не считая денька их выписки. Они предъявляются в Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат банк в количестве экземпляров, нужном для всех участников расчетов. При всем этом все экземпляры должны быть заполнены идентично. 2-ой и следующие экземпляры документов могут быть сделаны с внедрением копировальной бумаги, множительной техники либо электронно-вычислительных машин.

Расчетные документы принимаются банками к выполнению при наличии на первом экземпляре (не считая Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат чеков) 2-ух подписей (первой и 2-ой) лиц, имеющих право подписывать расчетные документы, либо одной подписи (при отсутствии в штате организации лица, которому может быть предоставлено право 2-ой подписи) и оттиска печати (не считая чеков), заявленных в карточке с эталонами подписей и оттиска печати. По операциям, осуществляемым филиалами, представительствами, отделениями от имени юридического Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат лица, расчетные документы подписываются лицами, уполномоченными этим юридическим лицом.

Расчетные документы личных бизнесменов принимаются банками к выполнению при наличии на первом экземпляре одной подписи, заявленной в карточке с эталонами подписей и оттиска печати, без проставления оттиска печати или с оттиском печати, если она имеется и заявлена в Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат обозначенной карточке.

Расчетные документы принимаются банками к выполнению независимо от их суммы.

При приеме банком расчетных документов осуществляется их проверка в согласовании с требованиями, установленными в правилах ведения бухгалтерского учета и других нормативных документах. Если документы оформлены с нарушением установленных требований, то они не подлежат приёму. Списание банком Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат денег со счета делается на основании первого экземпляра расчетного документа.

3.2. Зачисление средств на счета клиентов:

Платежи, подлежащие зачислению на счета клиентов, разделяются на:

- проведённые через расчётную систему Банка Рф;

- проведённые через расчётную систему Сбербанка Рф;

- внутренние (счёт плательщика и счёт получателя – в одном отделении банка).

Зачисление денег, проведённых через Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат расчётную систему Банка Рф и Сбербанка Рф, на счета клиентов делается на основании электрических платёжных документов (ЭПД), поступивших в течение операционного денька из ТРЦ Сбербанка Рф. Зачисление делается после получения и обработки выписки по счёту межфилиальных расчётов датой, обозначенной в выписке.

Если зачисление произведено на основании электрического платёжного документа сокращённого Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат формата (ЭПДСФ), то в качестве подтверждающих документов служат реальные платёжные документы на картонном носителе, поступившие из банка - плательщика. Внедрение клиентами денег до поступления подтверждающего документа не разрешается, кроме клиентов, круг которых определяется банком. С такими клиентами заключается дополнительное соглашение к Договору банковского счёта, определяющее порядок использования клиентами обозначенных Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат денег.

Досылаемые реальные платёжные документы с реестром, подписанным исполнителем и начальником Отдела расчётов и переводов, передаются в Отдел расчётно-кассового обслуживания юридических лиц и бюджетов.

По суммам, зачисленным на счёт до выяснения и требующим уточнения реквизитов, Отдел расчётов и переводов вовремя направляет запрос в надлежащие банки о получении реальных документов либо уточнении Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат реквизитов.

Контроль за поступлением подтверждающих документов и ответственность за возврат невыясненных сумм отправителю по истечении определённого в нормативных документах срока возлагается на Отдел расчётов и переводов.

Зависимо от используемого программного обеспечения, также технических способностей в организации полосы связи с удалёнными площадками, употребляются разные режимы работы и Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат взаимодействия структурных подразделений.

3.3. Списание средств со счетов клиентов:

Списание денег со счета осуществляется банком на основании распоряжения клиента. Без распоряжения клиента списание денег, находящихся на счете, допускается только по решению суда, также в случаях, установленных законом либо предусмотренных контрактом банковского счета.

Представляемые клиентами документы на воплощение расчетов по их Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат поручению в безналичном порядке должны быть заполнены в согласовании с требованиями правил Банка Рф по осуществлению расчетов. Поручения на перечисление денег со счетов могут представляться клиентами в банк в виде платежных документов на картонных носителях, подписанных подписями уполномоченных лиц и заверенных оттиском печати клиента, либо в виде электрических платёжных документов Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат (ЭПД), подписанных электрической цифровой подписью уполномоченных лиц и передаваемых по каналам связи.

При проведении расчетных операций с применением полноформатных ЭПД платежные документы по списанию денег со счетов представляются клиентом в 2-х экземплярах, а в случае внедрения не полноформатных ЭПД – в 4-х экземплярах.

При поступлении в банк платежных документов в электрическом Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат виде операционный работник, ответственный за работу с внедрением системы «Клиент-Сбербанк», воспринимает и распечатывает первичные документы, ставит подобающую отметку (штамп «электронную копию заверяю» в левом нижнем углу платежного документа) и передает документы на выполнение операционному работнику, ведущему счет клиента.

При приеме от Клиента платежных документов на списание средств со Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат счета операционный работник инспектирует :

- соответствие подписей и оттиска печати на документах и на карточке с эталонами подписей и оттиска печати;

- дату документа;

- предназначение платежа;

- соответствие суммы цифрами и прописью;

- комплектность представленных документов и идентичность наполнения всех экземпляров;

- достаточность остатка средств на счете клиента для проведения платежа;

- реквизиты плательщика Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат;

- реквизиты получателя.

После чего операционным работником на всех экземплярах документа проставляется подпись и штамп, содержащий текст: «Принято «__»_________ 200_г.». В штампе должны быть разборчиво обозначены фамилия и инициалы подписавшего операционного работника. Даты и подписи могут оформляться комбинированными штампами.

Банк вправе отказать клиенту в приеме платежного документа, если нарушены требования Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат по оформлению документов либо признаны непонятными подписи распорядителей счета. В данном случае документы ворачиваются клиенту без выполнения. Списание денег со счета клиента по его поручению при наличии на счете денег, достаточных для ублажения требований к счету, осуществляется в денек поступления в Банк соответственного платежного документа.

4. Ведение Картотеки №1 и №2.

Поступающие в Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат банк платежные требования, оплачиваемые с подготовительным акцептом, учитываются на внебалансовом счете № 90901 «Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты» (Картотека № 1). Расчетные документы, не оплаченные в срок из-за отсутствия средств на клиентов, учитываются на внебалансовом счете 90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок» (Картотека № 2). Картотека № 1 ведется по срокам оплаты, а картотека № 2 - в разрезе каждого Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат клиента. Операции по внебалансовым счетам №№ 90901, 90902 (приход в картотеку и расход из картотеки) оформляются с внедрением платёжных ордеров.

Платежные требования оплачиваются банком исключительно в порядке подготовительного акцепта. В этом документе в поле "Условие оплаты" поставщик показывает "с акцептом". В поле "Срок для акцепта" получатель средств показывает количество дней для Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат акцепта в случае, если платеж делается при условии акцепта требования плательщиком денег. Если в платежном требовании, подлежащем акцепту плательщиком, срок для акцепта не указан, то сроком для акцепта следует считать 3 рабочих денька.

На всех экземплярах принятых банком платежных требований ответственный исполнитель банка в поле "Срок платежа" проставляет дату Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат, по пришествии которой исходит срок акцепта платежного требования. Денек поступления в банк платежного требования в расчет обозначенной даты не принимается. Последний экземпляр платежного требования употребляется в качестве уведомления для акцепта и передается плательщику в тот же денек, если документы поступили в операционное время, или не позднее последующего рабочего денька при Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат поступлении документов по истечении операционного времени. Передача платежных требований плательщику осуществляется исполняющим банком в порядке, предусмотренном контрактом банковского счета.

Таким макаром, платёжные требования помещаются исполняющим банком в Картотеку №1 до получения акцепта плательщика или пришествия срока платежа. Плательщик вправе отрешиться на сто процентов либо отчасти от акцепта платежных требований по основаниям Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат, предусмотренным в главном договоре, в том числе в случае несоответствия используемой формы расчетов заключенному договору, с неотклонимой ссылкой на пункт, номер, дату контракта и указанием мотивов отказа. При всем этом отказ плательщика от оплаты платежного требования оформляется заявлением об отказе от акцепта формы №0401004, составляемым в трёх экземплярах Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат. 1-ый и 2-ой экземпляры заявления оформляются подписями должностных лиц, имеющих право подписи расчетных документов, и оттиском печати плательщика.

Ответственный исполнитель банка, на которого возложен прием заявлений об отказе от акцепта платежных требований, инспектирует корректность и полноту дизайна клиентом заявления об отказе от акцепта, наличие основания для отказа, ссылки на номер, дату Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат, пункт контракта, в каком это основание предвидено, также соответствие номера и даты контракта, которые указаны в платежном требовании и заверяет все экземпляры заявления об отказе от акцепта собственной подписью и оттиском штампа банка с указанием даты.

При полном отказе от акцепта платежное требование изымается из картотеки по внебалансовому счету Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат №90901 "Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты" и в тот же денек подлежит возврату в банк - эмитент совместно со вторым экземпляром заявления об отказе от акцепта для возврата получателю средств. 1-ый экземпляр заявления об отказе от акцепта с копией платежного требования помещается в документы денька банка плательщика в качестве основания Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат возврата расчетного документа без оплаты и списания с внебалансового счета №90901. 3-ий экземпляр заявления ворачивается плательщику в качестве расписки в получении заявления об отказе от акцепта.

При частичном отказе от акцепта платежное требование изымается из Картотеки №1 и оплачивается в сумме, акцептованной плательщиком. При всем этом сумма, обозначенная Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат цифрами, обводится и рядом с ней выводится новенькая сумма, подлежащая оплате. Произведенная запись заверяется подписью ответственного исполнителя банка. 1-ый экземпляр заявления об отказе от акцепта вкупе с первым экземпляром платежного требования помещается в документы денька в качестве основания списания денег со счета клиента, 2-ой экземпляр заявления направляется не позднее рабочего денька, последующего Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат за деньком приема заявления об отказе от акцепта, в банк - эмитент для передачи получателю средств. 3-ий экземпляр заявления ворачивается плательщику в качестве расписки в получении заявления об отказе от акцепта.

Ответственность за безосновательный отказ от оплаты платежных требований несет плательщик. Банки не рассматривают претензии по существу отказов от акцепта Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат. Все возникающие меж плательщиком и получателем средств разногласия разрешаются в порядке, предусмотренном законодательством.

При неполучении в установленный срок отказа от акцепта платежных требований они числятся акцептованными и на последующий рабочий денек после истечения срока акцепта изымаются из Картотеки №1 и при наличии денег на счёте плательщика оплачиваются. При Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат отсутствии либо дефицитности денег на счете платёжные требования помещаются в Картотеку №2 по внебалансовому счету №90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок".

В случае помещения платежного документа в Картотеку №2 не оплаченных в срок платёжных документов из-за дефицитности средств на счете плательщика, банком заполняется поле "Дата помещения в картотеку".

Каждодневное Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат движение денег по Картотеке №2 отражается в особом журнальчике в разрезе расчетных (текущих) счетов с указанием даты, номера документа и списанной суммы. На каждом платежном документе, поставленном в картотеки №1 и №2, ответственный исполнитель проставляет штамп «Картотека № ...» и дату поступления в банк. При поступлении денег, расчётные документы из Картотеки №2 оплачиваются в порядке, установленном Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат статьёй №855 Части II Штатского Кодекса. При всем этом:

- сначала осуществляется списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление либо выдачу денег для ублажения требований о возмещении вреда, обстоятельствённого жизни и здоровью, также требований о выдаче алиментов;

- во вторую очередь делается списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление либо выдачу денег для расчётов по выплате Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по договору, по выплате вознаграждений по авторскому праву;

- в третью очередь делается списание по платёжным документам, предусматривающим перечисление либо выдачу денег для расчётов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат, также по отчислениям в Пенсионный фонд РФ, Фонд общественного страхования РФ, Муниципальный фонд занятости населения РФ и фонды неотклонимого мед страхования;

- в четвёртую очередь делается списание по платёжным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисление в которые не предусмотрены в третьей очереди;

- в пятую очередь делается списание по Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат исполнительным документам, предусматривающим ублажение других валютных требований;

- в шестую очередь делается списание по другим платёжным документам в порядке календарной очерёдности.

Списание средств со счёта по требованиям, относящимся к одной очереди, делается в порядке календарной очерёдности поступления документов. Тут необходимо подчеркнуть, что Конституционный Трибунал РФ Постановлением от 23.12.1997г. №21-П по Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат делу о проверке конституционности пт 2 статьи №855 ГК РФ и части 6-ой статьи 15 Закона РФ «Об основах налоговой системы в РФ», в связи с запросом Президиума Верховного Суда РФ, признал не подходящим статье 19 Части I Конституции РФ положение абзаца четвёртого пт 2 статьи №855 ГК РФ. Таким макаром, существование третьей очереди было Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат признано неправомочным.

Частичная оплата расчетных документов осуществляется платежным ордером, оформляемым на бланке формы №0401066. Платежный ордер составляется банком в денек совершения расчетной операции в количестве экземпляров, нужном для проведения платежа. Поле "№" заполняется в согласовании с принятой в банке нумерацией для платежных ордеров, в поле "Дата" указывается дата выписки (дизайна) платежного ордера. В Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат полях "Сумма прописью" и "Сумма" указывается сумма частичного платежа соответственно прописью и цифрами, в поле "Сумма остатка платежа" - сумма остатка платежа цифрами.

Последний частичный платеж, которым осуществляется полная оплата расчетного документа, делается платежным ордером. В данном случае в полях "Сумма прописью" и "Сумма" указывается сумма последнего частичного платежа Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат, а в поле "Сумма остатка платежа" проставляется "0-00". В поле "№ частичного платежа" проставляется порядковый номер частичного платежа.

Поля "№", "Дата", "Сумма", "Сумма остатка платежа", "№ частичного платежа" в платежном ордере должны соответствовать записи о частичном платеже в оплачиваемом расчетном документе.

Реквизиты плательщика, получателя, банка плательщика, банка получателя, также предназначение платежа переносятся Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат из расчетного документа, по которому делается частичная оплата, в надлежащие поля платежного ордера. Значения реквизитов "№" и "Дата" оплачиваемого документа переносятся в поля "№ платежного документа" и "Дата платежного документа" платежного ордера. Ответственность за корректность переноса реквизитов из расчетного документа в платежный ордер несет операционный работник банка.

В поле "Очередность платежа" проставляется очередность Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат платежа в согласовании с действующим законодательством и нормативными актами Банка Рф. В поле "Содержание операции" указывается: "Частичная оплата". Частичный платеж осуществляется этим же методом, который установлен для оплачиваемого расчетного документа, если другое не предвидено нормативными актами банка Рф либо контрактом банковского счета.

При оформлении платежного ордера Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат на частичную оплату на всех его экземплярах в поле "Отметки банка" проставляется штамп банка, дата, также подпись ответственного исполнителя. 1-ый экземпляр платежного ордера на частичную оплату оформляется, не считая того, подписью контролирующего работника. Этот экземпляр помещается в документы денька, а последний экземпляр платежного ордера служит приложением к выписке из лицевого счета.

При Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат осуществлении последнего частичного платежа по расчетному документу 1-ый экземпляр платежного ордера, которым был произведен этот платеж, вкупе с первым экземпляром оплачиваемого расчетного документа помещается в документы денька. Оставшиеся экземпляры расчетного документа выдаются плательщику сразу с последним экземпляром платежного ордера, прилагаемого к выписке из лицевого счета.

5. Выдача выписок по счёту Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат.

Выписки из лицевых счетов выдаются клиенту (лицам, имеющим право первой либо 2-ой подписи по данному счету), либо его представителю по доверенности, оформленной в установленном порядке, либо через абонентские ящики, по мере совершения операций в порядке и сроки, обозначенные в карточках образцов подписей и оттиска печати.

Выписки из лицевых счетов Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат, сделанные на ЭВМ, выдаются клиентам без штампов и подписей работников банка. Если по любым причинам счет вёлся вручную либо на машине, не считая ЭВМ, то выписки этих счетов оформляются подписью работника, ведущего счет, и штампом кредитной организации.

К выпискам из лицевых счетов должны прилагаться документы, на основании которых проведены Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат операции по счету. На документах, прилагаемых к выпискам, проставляется штамп, также календарный штемпель даты проводки документа по лицевому счету.

При соблюдении всех требований Банка Рф по ведению и хранению лицевых счетов (ведение базы лицевых счетов в автоматической банковской системе, непременное дублирование лицевых счетов, как минимум на 2-ух Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат разных носителях, обеспечение сохранения инфы в течение срока, установленного для данных документов) выписки из лицевых счетов могут распечатываться в одном экземпляре.

В случае утери клиентом выписки из лицевого счета ее дубликат может быть выдан только с письменного разрешения управляющего учреждения банка либо его заместителя по письменному заявлению клиента Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат, в каком он должен указать предпосылки утраты выписки, подписанному управляющим и основным бухгалтером организации. На титульной части дубликата делается надпись: «Дубликат выписки за « ____» ____________ 199 г. Дубликат выписки подписывается операционным работником и начальником отдела либо заместителем, скрепляется оттиском печати банка и выдается представителю клиента под расписку на заявлении. На выписке из лицевого счета, по Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат которому составлен дубликат, делается надпись: «_____» _______ 199 г. Выдан дубликат выписки». Эта надпись скрепляется подписью начальника отдела либо его заместителя.

Обладатель счета должен в течение 10 дней после выдачи ему выписок письменно сказать кредитной организации о суммах, неверно записанных в кредит либо дебет счета. Если от клиента в обозначенный срок возражений не Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат поступило, совершенные операции и остаток средств на счете числятся подтвержденными.

Выдача выписок клиентам через абонентские ящики делается на основании заявления-доверенности. Заявление-доверенность подписывается управляющим банка либо лицом, уполномоченным на это управляющим, и хранится в отдельной папке у ответственного работника Отдела расчетно-кассового обслуживания юридических лиц и Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат бюджетов, который назначается начальником Отдела. Каждый абонентский ящик обязан иметь два ключа: 1-ый - клиентский, выдаваемый клиенту, 2-ой - банковский, который хранится в банке у ответственного работника в запираемом шкафу. Ответственный работник Отдела хранит также универсальный ключ, при помощи которого открываются все абонентские ящики для раскладки выписок по счетам клиентов.

При явке Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат клиента для получения ключа от абонентского ящика ответственный работник сверяет подпись и паспортные данные доверенного лица с данными, обозначенными в заявлении-доверенности, делает запись в Журнальчике выдачи (сдачи) ключей от абонентских ящиков, предлагает клиенту расписаться и поставить дату получения ключа в Журнальчике выдачи (сдачи) ключей. При сдаче клиентом Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат ключа от абонентского ящика ответственный работник делает отметку в Журнальчике выдачи (сдачи) ключей, предлагает клиенту расписаться и поставить дату.

В случае утери ключа клиент оформляет заявление-доверенность с разъяснением обстоятельств утраты и с просьбой выдать банковский экземпляр ключа для производства дубликата. После получения разрешения управляющего банка (лица, уполномоченного Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат на это управляющим банка) ответственный работник Отдела расчетно-кассового обслуживания юридических лиц и бюджетов сверяет подпись и паспортные данные доверенного лица с данными, обозначенными в заявлении-доверенности, выдает банковский ключ клиенту под расписку в Журнальчике выдачи (сдачи) ключей. Заявление помещается в папку с заявлениями.

При сдаче банковского экземпляра ключа Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат ответственный работник делает подобающую отметку в Журнальчике выдачи (сдачи) ключей. Клиент расписывается и ставит в Журнальчике дату.

6. Операции, подлежащие дополнительному контролю.

Совершение отдельных операций по счетам клиентов оформляется дополнительной контрольной подписью. К таким операциям относятся:

- списание денег со счетов клиентов в сумме более 500 тыщ рублей;

- частичное списание денег со счета клиента на Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат основании платежного ордера;

- валютные чеки на получение наличных денег клиентом;

- операции, производимые на основании мемориальных ордеров, составляемых операционными работниками.

Функции контроля по операциям, связанным со списанием денег, возлагаются на начальника Отдела расчетно-кассового обслуживания юридических лиц и бюджетов либо на других работников на основании соответственного распоряжения, издаваемого по банку Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат.

Функции контроля за валютными чеками на получение наличных средств возлагаются, обычно, на экономиста Отдела расчетно-кассового обслуживания юридических лиц и бюджетов. Банком может быть принято решение о расширении списка операций, совершаемых с дополнительной подписью контролирующего работника.

III. Кассовое сервис клиентов.

Кассовые операции по счетам клиентов совершаются с соблюдением Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат требований нормативных документов Банка Рф.

Для проведения приходно-расходных операций и проверки корректности дизайна документов, клиенты обращаются к операционному работнику. После проверки документы внутренним порядком передаются кассирам приходно-расходных касс. При всем этом передача документов в кассы через клиентов воспрещается.

Кассиры операционных касс должны быть снабжены подлинными эталонами подписей Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат ответственных исполнителей, уполномоченных подписывать приходные и расходные кассовые документы, а исполнители, связанные с оформлением приходных кассовых операций - эталонами подписей кассиров. Эталоны подписей заверяются подписями управляющего и головного бухгалтера и скрепляются печатью Отделения.

Контроль за своевременной передачей образцов подписей подходящим работникам и за своевременным их изъятием осуществляется начальником отдела Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат расчетно-кассового обслуживания юридических лиц и бюджетов.

1. Приём наличных средств.

Прием наличных денег от клиентов делается по объявлению на взнос наличными формы №0402001, которое состоит из трёх частей - объявления, квитанции и ордера.

Клиент сдает объявление на взнос наличными операционному работнику, который должен :

- проверить соответствие обозначенных сумм цифрами и прописью Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат;

- подписать объявление, квитанцию и ордер формы №0402001;

- подписать объявление, квитанцию и ордер формы №0402001;

выдать клиенту номерной жетон для передачи его кассиру;

- отразить в кассовом журнальчике по приходу сумму и другие реквизиты, предусмотренные кассовым журнальчиком;

Потом объявление на взнос наличными передаётся внутренним порядком в кассу.

Кассир, получив объявление на взнос наличными формы Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат №0402001 инспектирует наличие и тождественность подписи операционного работника имеющемуся эталону, сличает соответствие суммы цифрами и прописью, вызывает вносителя средств и воспринимает от него валютную наличность.

Если вноситель сдает средства в кассу банка по нескольким приходным документам для зачисления на различные счета, кассир воспринимает средства по каждому документу раздельно. На столе у кассира Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат не должно быть никаких других средств, не считая принимаемых от того лица, который заносит средства.

Рабочее место кассира должно быть оборудовано так, чтоб клиент имел возможность следить за пересчетом средств.

После приема средств кассир сверяет сумму, обозначенную в приходном документе, с суммой, практически оказавшейся при пересчете. При согласовании Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат сумм кассир подписывает квитанцию, объявление и ордер к нему, ставит на квитанцию печать «Приходная касса №» и выдает квитанцию лицу, внесшему средства. Ордер к объявлению кассир посылает внутренним порядком ответственному операционному работнику для проведения операции по счету клиента, а объявление остается у кассира до окончания работы с клиентами Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат и сведения всей суммы принятых наличных средств за операционный денек.

Операционный работник, получив ордер к объявлению, делает условную отметку в кассовом журнальчике по приходу о возврате ордера из кассы и производит зачисление средств на счет клиента.

В случае установления у клиента расхождения меж суммой сдаваемых средств и суммой, обозначенной в документе, также Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат при обнаружении неплатежных и липовых средств объявление на взнос наличными переоформляется на практически вносимую сумму средств. При всем этом начальный приходный документ кассовый работник перечёркивает, на обороте квитанции к объявлению проставляет сумму практически принятых средств, также плюсы, серии и номера и сумму принятых на экспертизу непонятных Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат валютных символов, подпись – и возвращает операционному работнику. Вновь заполненное объявление на взнос наличными операционный работник инспектирует, заносит исправление в кассовый журнальчик по приходу, на непонятные валютные знаки оформляет квитанцию формы №0402004, на обратной стороне которой показывает плюсы, серии и номера непонятных валютных символов и их общую сумму. Объявление на взнос наличными и квитанция Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат формы №0402004 передаются в кассу. После выдачи клиенту квитанции к объявлению на взнос наличными и квитанции формы №0402004 сначало оформленные объявление, ордер к объявлению на взнос наличными уничтожаются.

Если клиентом не были внесены средства в кассу, кассир возвращает объявление на взнос наличными операционному работнику. Записи в кассовом журнальчике по приходу Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат аннулируются, объявление на взнос наличными перечеркивается и помещается в кассовые документы денька.

2. Выдача наличных средств.

Выдача наличных средств клиентам делается по валютным чекам. При всем этом контроль за расходными операциями клиентов организуется таким макаром, чтоб была исключена возможность:

- оплаты некорректно оформленных документов, оплаты чеков с подписями и Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат оттиском печати, не подходящим заявленным образчикам, и чеков, выписанных из книги, не принадлежащей данному клиенту;

- поступления в кассу чеков и других кассовых расходных документов, минуя соответственных операционных работников и работников, осуществляющих контрольные функции;

- внесения безосновательных исправлений и дописок в кассовые документы и журнальчики.

Клиент предъявляет валютный чек операционному работнику Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат, который должен:

- проверить корректность наполнения реквизитов, обозначенных в чеке,

- сличить суммы, обозначенные прописью и цифрами;

- проверить соответствие подписей, оттиска печати, номера чека, реквизитам, обозначенным в карточке образцов подписей формы №0401026;

- удостовериться в личности получателя средств, получить его расписку на обороте чека и сличить эту подпись с прототипом подписи, имеющимся в предъявленном Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат паспорте либо документе, его заменяющем, записать на обороте чека данные паспорта либо заменяющего его документа (если сведения о документе заполнены получателем, сверяет их с предъявленным документом) и поставить свою подпись;

- списать сумму чека со счета клиента;

После проверки операционный работник передаёт чек экономисту для воплощения дополнительного контроля.

Экономист должен Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат:

- выполнить дополнительный контроль всех реквизитов, обозначенных в валютном чеке;

- отразить в кассовом журнальчике по расходу подлежащую выдаче сумму, и другие реквизиты, предусмотренные кассовым журнальчиком;

- отрезать контрольную марку от валютного чека для воплощения передачи ее клиенту через операционного работника;

- навести внутренним порядком валютный чек и кассовый журнальчик по расходу в кассу банка Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат.

Получив валютный чек, кассир должен расписаться в кассовом журнальчике по расходу и передать его внутренним порядком экономисту, осуществляющему дополнительный контроль. Не считая того, в обязанности кассира заходит также:

- проверить наличие на обороте чека подписей ответственных исполнителей, имеющих право разрешать выдачу средств, и тождественность этих подписей имеющимся образчикам Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат;

- сличить сумму, проставленную на документе цифрами, с суммой, обозначенной прописью;

- проверить наличие на валютном чеке расписки клиента в получении средств и данных его паспорта либо удостоверения личности;

После совершения этих операций кассир подготавливает сумму средств, подлежащую выдаче. Потом он должен:

- вызвать получателя средств по номеру расходного документа и Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат спросить сумму получаемых средств;

- сверить номер контрольной марки с номером на валютном чеке и наклеить контрольную марку к чеку;

- повторно перечесть приготовленную к выдаче сумму средств в присутствии клиента приготовить сумму средств, выдать их получателю и подписать расходный документ и только позже выдать средства получателю и подписать чек.

Выдача наличных Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат средств делается кассиром полными пачками и корешками валютных билетов по обозначенным на накладках и бандеролях суммам без полистного пересчета, при условии сохранения неповрежденной упаковки. При всем этом с пачек в присутствии получателя средств непременно срезаются пломбы (край гарантийного шва с личными кодами кассиров).

Если получатель средств проявит желание полистно перечесть полученную Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат сумму, кассир выдает полные пачки валютных билетов, не срезая пломбы (гарантийные швы). Пересчет валютной наличности клиентом делается в счетной комнате либо в специально отведенном месте под наблюдением кассового либо другого работника, при всем этом доставку суммы в комнату пересчета производит кассир банка.

Средства из неполных корешков, также из Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат пачек с покоробленной упаковкой выдаются кассирами полистным пересчетом. При вскрытии корешков с валютными билетами для выдачи средств отдельными листами кассир расходной кассы должен их за ранее перечесть.

Кассиру расходной кассы воспрещается в момент выдачи клиентам средств создавать по просьбе последних обмен средств одних плюсов на другие.

Всю нужную для Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат совершения расходных операций сумму валютной наличности кассир при получении записывает в книжку формы №0482155. В эту же книжку записывается количество и сумма оплаченных документов за операционный денек и остаток валютной наличности на конец денька.

Оставшиеся в конце операционного денька у кассира расходной кассы отдельные корни валютных билетов, упакованные Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат другими кассирами, должны быть кассиром полистно пересчитаны и упакованы в установленном порядке.

Объявления на взнос наличными и чеки должны быть непременно заполнены сразу с сохранением всех реквизитов бланка. Наименование обладателя счета, номер счета и наименование кредитной организации в чеках и объявлениях могут обозначаться штампами.

На валютных чеках отбираются расписки получателей (чернилами Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат либо шариковой ручкой). Не считая того, на этих документах должны делаться отметки о предоставлении паспорта либо заменяющего его документа получателя. Допускается наполнение этих отметок самим получателем, корректность отметки о паспорте либо другом документе, заверяется подписью операционного работника. На обороте валютных чеков клиент должен указывать предназначение сумм платежа. Сведения о предназначении Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат сумм платежа заверяются подписями чекодателя.

Предприятия, организации и учреждения, которые в установленных случаях по условиям собственной деятельности не расшифровывают свои расходы, представляют валютные чеки без указания предназначения сумм платежа.

В объявлениях на взнос наличными должна быть указана дата фактического представления их в банк. Объявление на взнос наличными подписывается Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат вносителями.

Внесение исправлений и дополнений в банковские и кассовые документы не допускается.

Банк отказывает в приеме расчетного документа, если удостоверение прав распоряжения счетом будет признано непонятным, или при нарушении требований по оформлению документа. Денежно – расчетные документы с исправлениями таких реквизитов, как сумма, наименование клиентов и номера их счетов, хотя бы Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат и обсужденными, являются недействительными и не подлежат приему банком к выполнению.

3. Порядок выдачи чековой книги.

Для получения чековой книги клиентом представляется в банк письменное заявление в одном экземпляре на бланке формы №0401017 (Приложение №6), подписанное лицами, эталоны подписей которых внесены в карточку с эталонами подписей и оттиска печати. Клиенту Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат может быть выдано сразу несколько чековых книг с соблюдением последовательности номеров чеков.

При получении заявления о выдаче чековой книги операционный работник:

- инспектирует корректность наполнения заявления и соответствие подписей и оттиска печати на нем с имеющимися у него эталонами подписей лиц, уполномоченных распоряжаться счетом;

- подписывает разрешение на выдачу чековой книги Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат и передает заявление совместно с талоном в кассу.

Кассир, получив заявление:

- инспектирует наличие на нем подписи операционного работника;

- отмечает на заявлении и талоне к заявлению номера чеков выдаваемой чековой книги (с номера по номер);

- передает операционному работнику чековую книгу, оформленную штампом банка, вкупе с заявлением под расписку в талоне. Талон Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат к заявлению остается в кассе.

Операционный работник, получив заявление и чековую книгу от кассира:

- инспектирует наличие всех чеков в книге;

- проставляет на всех чеках номер счета Клиента;

- записывает номера чеков в карточку с эталонами подписей данного Клиента;

- возвращает заявление совместно с чековой книгой в кассу.

Кассир инспектирует Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат наличие всех чеков в чековой книге, расписывается на талоне. Талон ворачивается операционному работнику после выдачи чековой книги для выписки внебалансового ордера, по счету учета бланков серьезной отчетности.

Кассир выдает книгу под расписку на заявлении, за ранее сверив подпись получателя с прототипом его подписи на заявлении. После выписки расходного ордера Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат талоны к заявлениям на выдачу чековой книги уничтожаются.

Номера выдаваемых чеков должны быть также внесены в карточку с эталонами подписей и оттиска печати контролирующего работника.

Заявления на выдачу чековых книг хранятся в документах денька при расходном ордере, составляемом на полное количество выданных за денек книг.

Заготовленные к выдаче чековые книги, не приобретенные Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат клиентами в течение 30 дней, погашаются с отметкой на заявлении клиента за подписями начальника Отдела (либо другого работника в согласовании с возложенными на него функциями) и кассира методом нарезки из чеков части чека, созданного для подписи, и списываются в расход. Номера погашенных валютных чеков вычеркиваются из карточек с эталонами подписей Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат и оттиска печати. Погашенные чековые книги прилагаются к расходному ордеру.

IV . Анализ расчётно-кассового обслуживания клиентов Серпуховского ОСБ №1554 Среднерусского Банка Сбербанка РФ.

Столичная область является одной из ведущих в Центральном регионе по концентрации производства и населения. Тут размещено 3,7% всех компаний Рф, а население составляет на сей день порядка 6,5 млн Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат.человек.` По объёму промышленного производства она находится на 10-м месте посреди регионов Русской Федерации и на 2-ом – в Центральном регионе. В текущее время Столичный областной банк, входящий в систему Сбербанка Рф, является ведущим коммерческим банком Столичного региона и занимает 1-е место по количеству филиалов и 2-е место по количеству Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат населения, обслуживаемого одним учреждением банка в Центральном районе Рф. По величине прибыли банк заходит в пятёрку фаворитов системы Сбербанка Рф, а по величине активов разделяет 2-3-е места с Санкт-Петербургским банком. Не считая того, Столичный областной банк занимает 8-е место посреди других территориальных банков по объёму размещённых Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат кредитных ресурсов. Анализ сформированной клиентской базы даёт возможность узреть, что неизменными клиентами банка являются предприятия и организации Столичной области, с которыми у банка сложились тесноватые и долгие дела. С 01 января 2001г. к Столичному областному банку были присоединены территориальные банки – Тверской, Смоленский, Брянский, Калужский, Тульский и Рязанский. На их базе был Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат сотворен Среднерусский банк Сбербанка Рф. Серпуховское отделение №1554, ранее входившее в состав Столичного областного банка, а сейчас – Среднерусского банка Сбербанка Рф, также как и хоть какое из отделений предлагает компаниям и организациям весь диапазон банковских услуг, и а именно, расчётно-кассовое сервис. При всем этом банком употребляются такие достоинства как Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат эластичная тарифная политика, очень резвое проведение платежей по Рф, широкая сеть банков-корреспондентов, внедрение системы электрического документооборота «Клиент-Сбербанк» и удачный график работы службы инкассации.

Расчётно-кассовое сервис компаний и организаций осуществляется Отделом расчётно-кассового обслуживания юридических лиц и бюджетов Серпуховского ОСБ № 1554 Среднерусского банка Сбербанка РФ. При всем этом Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат отделение

` Среднерусский банк Сбербанка Рф. «Время сбережений». Декабрь, 2000г.

без помощи других определяет длительность операционного денька. Конкретное время начала и окончания операционного денька доводится до сведения обслуживаемой клиентуры. Организация рабочего денька операционных работников устанавливается с таким расчетом, чтоб обеспечить своевременное каждодневное оформление поступающих расчётно-платёжных документов и отражение их Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат в бухгалтерском учете по балансовым и внебалансовым счетам. Таким макаром, все документы, которые поступили в операционное время, подлежат оформлению и отражению по счетам в тот же денек. Документы, которые поступили по истечении операционного времени, отражаются по счетам на последующий рабочий денек. Порядок приема документов после операционного времени оговаривается в договорах по Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат обслуживанию клиентов.

Для регулирования операционной нагрузки в отделении устанавливается график приема документов от главных клиентов, которые повсевременно представляют в банк существенное количество платежных документов.

Таким макаром, операционный денек должен быть начат не позже 9.00 часов. Приём платёжных документов от клиентов по безналичным операциям делается до 13.00 часов. Приём Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат документов по расчётно-кассовым операциям осуществляется до 16.00 часов. Зачисления из других банков выполняются на последующий денек днем до закрытия операционного денька – с 8.00 до 9.00 часов.

Прием расчетно-денежных документов от клиентов в течение операционного денька делается конкретно операционным работником. Если документы по какой-нибудь причине не могут быть приняты к выполнению, то клиенты Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат об этом извещаются или в устной форме, или по телефонной связи. Не исполненные документы подкладываются к выписке с отметкой «без исполнения».

Открытие счетов клиентам делается на основании документов, обрисованных в главе II, п.1.1. В Серпуховском ОСБ №1554 принята типовая форма Контракта банковского счёта (Приложение №1). Не считая того Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат, кроме главных документов, нужных для открытия счёта по законодательству (Приложение №2 и №3), Сбер банк просит от клиентов предоставления справки «О сроках выдачи заработной платы» (Приложение №4) и Анкеты на управляющих (Приложение №5).

Рассредотачивание счетов клиентов делается меж отдельными операционными работниками начальником Отдела. При всем этом учитываются последующие принципы :

- рассредотачивание счетов делается по номерам Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат балансовых счетов второго порядка;

- счета 1-го клиента закрепляются за одним операционным работником;

- ведение экономных счетов, счетов ОФК, закрепляется за отдельными операционными работниками.

Закрепление счетов за операционными работниками и следующее их перераспределение делается начальником Отдела расчетно-кассового обслуживания юридических лиц и бюджетов и оформляется записью в специальной книжке учета Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат рассредотачивания и перераспределения счетов меж операционными работниками отделения. Учет может вестись и в электрическом виде.

Начальник Отдела расчетно-кассового обслуживания юридических лиц и бюджетов должен обеспечить контроль за соответствующим хранением и внедрением печатей, штампов и бланков. Другими словами рабочие места служащих отдела должны быть размещены так, чтоб клиенты и другие посторонние лица Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат не имели доступа к печатям, штампам, документам и бланкам банка, к экранам ЭВМ.

Вся операционно-кассовая работа строится на базе нормативных документов, главным из которых для операционных работников является Регламент работы отделов расчётно-кассового обслуживания юридических лиц и бюджетов отделений (ОПЕРУ) Столичного областного банка Сбербанка Рф по ведению счетов Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат юридических лиц в валюте Русской Федерации от 01.08.2000г. №30-00/9324 с следующими переменами и дополнениями.

Обработанные за денек документы в конце операционного денька формируются в отчёт операционным работником, на которого возложены обязанности составления отчёта за операционный денек. Отчёт составляется в целях своевременного контроля за корректностью проведения работниками банка безналичных операций по Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат расчётным и другим счетам организаций. Потому данные отчёта должны строго соответствовать фактическому наличию исполненных банком платежных документов за операционный денек. Он должен содержать данные по всем безналичным операциям за денек. Его данные употребляются центральной бухгалтерией банка для составления общего баланса по банку за денек. Наличие в отчете Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат разбивки по балансовым счетам даёт возможность для составления каждодневной оперативной экономической отчётности по экономным счетам с следующей передачей этой инфы в Главное Управление Центрального Банка РФ.

На основании Положения ЦБ РФ «О правилах организации наличного валютного воззвания на местности Русской Федерации» от 05.01.1998г. №14-П экономистом Отдела расчётно-кассового обслуживания юридических Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат лиц и бюджетов Серпуховского ОСБ №1554 делается проверка кассовой дисциплины компаний. Для этого при открытии счёта и, в последствии - раз в год клиент представляет в банк «Расчёт на установление предприятию лимита остатка кассы и оформление разрешения на расходование наличных средств из выручки, поступающей в его кассу на _____ год» (Приложение №7) в Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат 2-х экземплярах, который содержит данные о среднедневной и среднечасовой выручке и расходе наличных средств. Если предприятие является вновь открытым, то представляются данные о предполагаемом обороте наличных средств.

Банк может установить периодичность сдачи выручки:

- для компаний находящихся в населённых пт, где есть учреждения банка – раз в день;

- в силу Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат специфичности деятельности предприятия и режима его работы, также при отсутствии способности инкассации и сдачи средств в вечернюю кассу – на последующий денек;

- для компаний, где нет учреждений банка – один раз в некоторое количество дней.

Из выручки предприятия имеют право расходовать наличные средства:

- на выплату зарплаты и выплаты общественного нрава;

- на Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат закупку сельскохозяйственной продукции у населения;

- на скупку тары и вещей у населения;

- на командировочные расходы и ГСМ;

- на покупку канцелярских принадлежностей;

- на оплату срочных ремонтных работ;

- на покупку хозяйственного инструментария;

- на выплату возмещения убытков по договорам страхования физических лиц.

Таким макаром, предел устанавливается в последующем порядке:

1. Для компаний, которые имеют дневную Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат выручку и сдают её раз в день предел устанавливается в размерах, нужных для обеспечения обычной работы предприятия на последующий денек.

2. Для компаний, сдающих выручку на последующий денек – в границах среднедневной выручки.

3. Для компаний, сдающих выручку один раз в некоторое количество дней, предел устанавливается исходя из суммы валютной Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат выручки и установленных сроков её сдачи.

4. Для компаний, не имеющих валютной выручки, предел устанавливается в границах среднедневного расхода.

5. По компаниям, которые не представляли расчёт лимита, предел считается нулевым, а вся валютная наличность – сверхлимитной.

Предел может пересматриваться в течение года при предоставлении его нового расчёта. Если предприятия имеют структурные подразделения (филиалы), не Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат имеющие самостоятельного баланса, то предел устанавливается с учётом этих структурных подразделений.

Выставленные два экземпляра расчёта лимита подписывается управляющим банка. Один экземпляр отдаётся клиенту, а другой остаётся в банке в юридическом деле клиента, для того, чтоб экономист, осуществляющий проверку соблюдения предприятием кассовой дисциплины, мог им пользоваться.

Для воплощения проверок Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат Отделение Сбер банка ежеквартально составляет план проверок, который утверждается управляющим банка. При всем этом учитывается требования Положения ЦБ РФ «О правилах организации наличного валютного воззвания на местности Русской Федерации» от 05.01.1998г. №14-П. Так пункт 2.14 предугадывает, что каждое предприятие должно быть проконтролировано банком не пореже 1-го раза в Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат два года.

Экономист, осуществляющий проверку, вначале выбирает сведения о произведённых в проверяемом периоде (три последних месяца) операциях по поступлению наличных средств в кассу этого предприятия и их выдаче. Он также уточняет сумму лимита и установленного права расходования наличных средств из выручки. Сама проверка, обычно, осуществляется с выходом на предприятие. При Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат всем этом проверяется полнота оприходования денег, приобретенных в банке (соответствие записи в кассовой книжке и данных банка по сумме и срокам – этим же днём) и соблюдение права расходования выручки (если оно установлено) на основании первичных документов. Не считая того, также на основании первичных документов, контролируется соблюдение предельных сумм расчётов наличными Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат, соблюдение лимита остатка кассы, ведение кассовой книжки и правильное составление кассовых документов.

Оформляется проверка справкой, которая составляется в 2-х экземплярах и отдаётся клиенту на подпись. Один экземпляр ворачивается клиентом в банк, другой остаётся у клиента. При наличии нарушений справка составляется в 3-х экземплярах, один из которых банк передаёт Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат в ГНИ.

Сервис юридических лиц для Сбер банка не является кое-чем новым. Но не тайна, что он проигрывал почти во всем по сопоставлению с другими коммерческими банками. Потому исключительно в начале 1993 года Областной банк Сбербанка РФ приступил к работе с юридическими лицами в критериях жёсткой конкуренции. Все Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат эти годы банк шёл по пути развития филиальной сети, обучения персонала, расширения материально-технической базы, внедрения современных технологий.

С 1996 года Сбербанк Рф является генеральным агентом Правительства РФ по обслуживанию счетов по учету доходов и средств федерального бюджета. В связи с тем, что последний банк, в каком обслуживались счета ОФК разорился, Правительством Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат РФ было принято решение о переводе денег ОФК в РКЦ ЦБ РФ, а в тех населённых пт, где нет РКЦ – открыть счета в Сберо банке РФ. Решением Столичного областного казначейства в апреле 1998 года в Сбер банк были переведены счета Отделений Федерального Казначейства. Так, в апреле 1998 года в Серпуховском ОСБ Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат №1554 были открыты 20 счетов Отделений Федерального Казначейства по городку и району. Не считая того, в этот период были переведены на сервис их других банков в связи с их нестабильной работой счета местных органов власти и организаций, финансируемых из местного бюджета. В связи с этим вдвое возросли остатки на рублёвых счетах, а Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат количество счетов возросло в 1,4 раза. В тот же период, начиная с 1998 года, расширилась сеть обслуживаемых банком подразделений Министерства обороны РФ. В банке были открыты счета всех внебюджетных фондов.

Уже соответствующей особенностью 1996 года стало начало перехода на сервис в Сбер банк большой корпоративной клиентуры. Естественно, августовский кризис Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат 1998 года ещё более усилил приток таких клиентов. За 1999 год клиентская база возросла в два раза и на данный момент 70% компаний городка Серпухова являются клиентами банка. Посреди их большие строй организации, производства, предприятия пищевой индустрии – хлебокомбинат, молокозавод, мясоперерабатывающий комплекс. Многие предприятия, ранее имевшие несколько счетов в других банках, равномерно стали Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат работать только через Сбер банк.

На сей день в Подмосковье действует 49 коммерческих банков. Часть из их довольно размеренно работает, и, может быть, некие клиенты опять возвратятся туда. Но отток не должен быть резким, потому что банк за последние годы существенно улучшил условия и уровень обслуживания юридических лиц. Как банк Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат универсального типа, Сбер банк производит сервис клиентов с применением самых современных форм банковского обслуживания. На данный момент всё более удачно применяется такая система обслуживания как «Клиент-Сбербанк». По количеству клиентов, обслуживаемых через эту систему, Серпуховское отделение занимает 1-е место в Столичной области.

Проведённые проверки кассовой дисциплины демонстрируют, что происходит Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат уменьшение расчёта наличными средствами. Для роста расчётов безналичным оковём Сбер банк не только лишь в целом работает над совершенствованием системы расчётов, да и а именно удачно предлагает своим клиентам зачисление зарплаты во вклады либо на пластмассовые карточки, потому что это понижает издержки банка на инкассацию больших сумм валютной наличности.

В перспективе Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат планируется вербование клиентов имеющих неплохую кредитную историю, также по способности удержать от ухода в другие банки больших клиентов. Потому что не тайна, что в Сберо банке пока ещё очень трудно получить кредит, потому что банк предъявляет завышенные требования к оформлению документов на его получение. Клиенты обязаны обращаться в коммерческие Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат банки, что может плохо сказаться на финансовом положении банка.

Потому банку нужно, сначала, чтоб клиенты лицезрели в нём собственного партнёра. И для этого банк имеет на данный момент все способности.

Заключение.

Потому что Сбер банк - это фаворит банковской системы Рф, база ее стабильности и надежности, то присутствие его во всех Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат секторах рынка банковских услуг делают его кандидатурой хоть какому другому банку, и обеспечивает функционирование банковской системы страны в всех критериях. Сбербанк Рф - это банк общенационального масштаба, лицо банковской системы Рф на международном рынке. Он обеспечивает формирование экономической политики и влияет на макроэкономические процессы в стране, производит Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат реализацию экономически действенных муниципальных программ развития. Значимая филиальная сеть Банка и внедрение ведущих технологий призваны обеспечить доступность банка в хоть какой точке страны.

На данный момент Сбербанк Рф — это универсальный коммерческий банк. Банк стремится удовлетворять потребности всех клиентов в широком диапазоне высококачественных банковских услуг. Он призван отлично располагать завлеченные средства Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат населения и юридических лиц в интересах вкладчиков, клиентов и акционеров. Являясь единственным банковским учреждением, предоставляющим услуги на всей местности Рф, Сбер банк интенсивно участвует в реализации соц программ, оказывает поддержку развитию государственной науки и культуры.

На сегодня Миссия Банка — обеспечивать потребность каждого клиента, в том числе личного, корпоративного Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат и муниципального, на всей местности Рф в банковских услугах высочайшего свойства и надёжности, обеспечивая устойчивое функционирование русской банковской системы, сбережение вкладов населения и их инвестирование в реальный сектор, содействуя развитию экономики Рф.

Девиз Банка — быть “домашним” для личного вкладчика, респектабельным в очах корпоративного клиента, опорой и ассистентом для страны, общепризнанным авторитетом Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат на международном уровне.

Это подразумевает создание системы, устойчивой к вероятным экономическим потрясениям в Рф и за рубежом, методом рационального рассредотачивания пропорций меж 3-мя основными направлениями деятельности — работой с физическими лицами, юридическими лицами и государством. Для заслуги этого банку нужно ввести новейшую идеологию работы с клиентом, основанную на сочетании стандартных технологий Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат с личным подходом к каждому клиенту. Обеспечить внедрение действенных способов работы с клиентами и увеличение свойства их обслуживания.

Не считая того, банк должен сохранить лидирующую роль на розничном рынке страны, прирастить долю на рынке кредитования населения до 30%, при всем этом объемы кредитования физических лиц должны вырасти более чем Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат в 2 раза. Нужно усилить работу с корпоративными клиентами, привлечь в банк и закрепить на длительную перспективу наибольшее количество высококлассных клиентов. Прирастить удельный вес средств корпоративных клиентов в завлеченных средствах до 25%, долю кредитов и долговых обязанностей корпоративных клиентов в активах нетто до 45%.`

Банку также нужно обеспечить наивысшую помощь государству Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат в реализации муниципальных вкладывательных программ и программ поддержки российского экспорта. Делая упор на широкую клиентскую базу, банк может обеспечить равновесное состояние структуры активов и пассивов, ввести современные способы управления ими. Необходимо повысить удельный вес непроцентных доходов в структуре общих доходов банка за счет развития услуг, предоставляемых клиентам, обеспечить долю комиссионных Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат доходов в чистом операционном доходе более 15%.`

В банке должна быть сотворена эластичная, адекватная быстроменяющейся обстановке система управления, основанная на экономических рычагах управления и хорошей системе рассредотачивания возможностей. Должна быть повышена маневренность банком методом расширения самостоятельности территориальных банков и совершенствования технологии принятия решений.

Главным фактором фуррора банка в достижении Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат поставленных целей является высококачественное изменение системы отношений с клиентами. Вместе с этим, одним из главных причин фуррора станет высококачественное увеличение скорости прохождения платежей в расчетной системе Сбербанка Рф. Предстоит суровое улучшение системы управления рисками. Нужно повысить упругость управления банком, обеспечить скорость реакции на меняющиеся рыночные условия, улучшить филиальную Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат сеть с учетом экономических и соц причин, опережающими темпами развивать современные информационные технологии.

` АК СБ РФ. «Концепция развития Сбербанка Рф до 2005 года». Москва. 2000г.

Значимая ресурсная база и капитал банка позволяют предоставлять большие и длительные кредиты и инвестиции, занимать наилучшие посреди русских банков позиции для вербования средств на международном финансовом Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат рынке. Широкая филиальная сеть обеспечивает доступность банка для клиентов, возможность оперативного перераспределения ресурсов, всеохватывающего обслуживания многофилиальных клиентов в почти всех регионах. Уникальные конкурентноспособные достоинства дает собственная расчетная система, позволяющая обеспечить межрегиональные расчеты в реальном режиме времени.

Стремясь к наибольшей открытости, на данный момент банк считает принципиальным обнародовать и Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат строго придерживаться в собственной деятельности последующих принципов корпоративной политики:

- Банк стремится к наивысшим эталонам обслуживания клиентов, защищает интересы каждого клиента.

- Банк соблюдает законы, этические нормы и правила добросовестного ведения бизнеса, непременно исполняет свои обязательства и дорожит собственной репутацией.

- Банк держится принципа нейтральности в отношении финансово-промышленных групп, политических партий и объединений и Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат производит свою деятельность в интересах вкладчиков, клиентов и акционеров.

- Банк не финансирует экологически вредные и социально небезопасные производства, проекты и программки.

- Банк учитывает социальную значимость собственной деятельности и рассматривает соц фактор вместе с экономическим.

- Банк развивает новые операции и направления, исповедуя принцип разумного консерватизма.

- Банк почетает старенькые традиции Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат русского предпринимательства, содействует их возрождению.

Поставленные цели и задачки требуют принятия рекламной политики банка, отвечающей предпочтениям и потребностям мотивированных групп имеющихся и возможных клиентов. Активная адресная продажа товаров и услуг предугадывает определенные ценности в продуктовой политике, также оптимизацию форм и способов продаж. Форма предложения должна быть комфортна, доступна Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат и презентабельна, качество — отвечать требованиям клиента, стоимость — соответствовать рыночному уровню и обеспечивать нужную рентабельность.

Сбербанк Рф лицезреет собственных клиентов посреди всех групп населения страны, компаний хоть какой формы принадлежности во всех отраслях народного хозяйства, кредитных организаций и других денежных учреждений, институтов муниципального управления.

С каждым клиентом Сбербанк стремится к установлению длительных Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат партнёрских отношений. С этой целью он предсказывает развитие потребностей клиентов, возникновение новых направлений банковского бизнеса, проводит рекламные исследования, разрабатывает и предлагает полный диапазон банковских товаров и услуг.

Перечень литературы:

1. Штатский Кодекс Русской Федерации. Официальный текст по состоянию на 15 февраля 1998г. Норма-Инфра.М. Москва. 1998г.

2. Экономный Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат Кодекс Русской Федерации от 31 июля 1998г. Раздел 1-ый. №145-ФЗ. Ведомости Федерального Собрания Русской Федерации. №25 от 01.09.1998г.

3. Аннотация Госбанка СССР от 30.10.1986г. №28 «О расчётных, текущих и экономных счетах, открываемых в учреждениях Госбанка СССР» с учётом конфигураций и дополнений, занесённых письмами Госбанка СССР от 11.08.1987г. №1009, от 26.08.1888г. №150, от 29.09.1989г. №235, от 30.05.1990г. №301 и от 31.08.1990г Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат. №320;

4. Правила ведения бухгалтерского учёта в кредитных организациях, расположенных на местности Русской Федерации от 18.06.1997г. №61, утверждённые приказом ЦБР от 18.06.1997г. №02-263, в редакции Указаний ЦБ РФ от 25.09.1998г.№360-У (с следующими переменами и дополнениями);

5. Положение ЦБ РФ «О правилах организации наличного валютного воззвания на местности Русской Федерации» от 05.01.1998г. №14-П;

6. Положение Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат ЦБ РФ «О безналичных расчётах в Русской Федерации» от 08.09.2000г. №120-П;

7. Регламент работы отделов расчётно-кассового обслуживания юридических лиц и бюджетов отделений (ОПЕРУ) Столичного областного банка Сбербанка Рф по ведению счетов юридических лиц в валюте Русской Федерации от 01.08.2000г. №30-00/9324;

8. Письмо Минфина РФ от 05.05.1997г. и Банка Рф от Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат 11.04.1997г. №36н/433а «О порядке расчётно-кассового обслуживания счетов органов федерального казначейства в критериях финансирования распорядителей экономных средств через лицевые счета, открытые в органах федерального казначейства»;

9. Письмо Столичного областного банка Сбербанка Рф от 31.08.1998г. №30-03/8098 «Порядок обслуживания счетов по учёту средств федерального бюджета органов федерального казначейства в критериях финансирования распорядителей Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат экономных средств через лицевые счета, открытые им в органах федерального казначейства».

10. Немчинов В.К. Учёт и операционная техника в банках. М. Банки и биржи, ЮНИТИ. 1998г.

11. Жуков Е.Ф. Средства. Кредит. Банки. М., Банки и биржи, ЮНИТИ. 1999г.

12. Банки и банковские операции. Под редакцией Жукова Е.Ф Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - реферат. М. Банки и биржи, ЮНИТИ. 1997г.

13. Среднерусский банк Сбербанка Рф. «Время сбережений». Декабрь, 2000г.

14. Экономика и жизнь, №8 (8858). Март, 2001г. Данные Сбербанка Рф на 01.01.2001г.



raskrojte-skobki-upotreblyaya-glagoli-v-past-perfect-ili-v-present-perfect.html
raskrojte-vopros-vozzreniya-na-kulturu-gvf-gegelya-1770-1831-neogegelyanstvo.html
raskulachivanie-po-sholohovu-uzakonennie-nasilie-i-vsedozvolennost-sochinenie.html